Quando Revolut agisce da sostituto d'imposta? Facciamo chiarezza

Con l'apertura della succursale italiana a fine 2024, Revolut ha introdotto l'IBAN italiano per tutti i clienti in Italia.

Una novità che non si è limitata a risolvere il problema dell’IBAN discrimination: ha anche aperto la strada al regime amministrato, in cui Revolut opera come sostituto d’imposta ai fini fiscali.

Attenzione però: Revolut opera in regime amministrato solo in alcuni casi. Facciamo quindi un po’ di chiarezza in merito e vediamo cosa cambia in termini di fiscalità a seconda che tu abbia un IBAN lituano o italiano.

Chiariamo subito il primo punto: Revolut opera in regime amministrato solo se sei in possesso dell’IBAN italiano.

Per chi ancora non ne fosse a conoscenza, ricordiamo che l’IBAN italiano viene assegnato di default a tutti i nuovi clienti fiscalmente residenti in Italia.

In questo caso Revolut funge da sostituto d'imposta e offre il regime amministrato solo per quanto riguarda il conto corrente e il conto deposito. Ossia:

• Il conto corrente è italiano e non dovrai più dichiararlo come conto estero. Non pagherai quindi l'IVAFE ma l'ordinaria imposta di bollo pari a 34,20€ (qualora la giacenza media annua superi i 5.000€)
• Se apri il conto deposito libero Revolut avrai, così come da normativa vigente, una tassazione sulle plusvalenze pari al 26% che verrà trattenuta alla fonte da Revolut. In base alle informazioni in nostro possesso, sul conto deposito di Revolut non si applica l'imposta di bollo sugli strumenti finanziari pari allo 0,2%: le somme qui presenti andranno a sommarsi a quelle sul conto corrente ai fini del calcolo della giacenza media annua. Ricorda che il conto deposito è disponibile solo se possiedi l’IBAN italiano.

Per quanto concerne invece il trading con Revolut su azioni, ETF e crypto, il discorso cambia: Revolut non funge da sostituto d'imposta nemmeno per i clienti con IBAN italiano, i quali devono quindi continuare a utilizzare il regime dichiarativo.

Ricorda però che, trattandosi di un conto italiano e non più estero, decadono gli obblighi di monitoraggio fiscale e il pagamento dell'IVAFE. Sugli investimenti con Revolut si applicheranno dunque l’imposta di bollo (0,2%) sul valore degli strumenti finanziari detenuti al 31/12 e l’imposta sostitutiva sui capital gains, con un’importante distinzione in vigore dal 1° gennaio 2026:

• Azioni ed ETF, aliquota del 26%, invariata;
• Cripto-attività, aliquota salita al 33% sulle plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026 (Legge di Bilancio 2025, L. 207/2024). Fa eccezione la cessione dei token di moneta elettronica (EMT) ancorati all’euro e conformi al regolamento MiCAR, che resta al 26%.

Attenzione a non confondere il conto deposito con i Flexible Cash Funds: questi ultimi investono la liquidità in fondi monetari a basso rischio e NON rientrano nel regime amministrato.

Sui rendimenti dei Flexible Funds, Revolut non applica alcuna ritenuta: i proventi vanno dichiarati in autonomia (regime dichiarativo), anche con IBAN italiano. Se cerchi la semplicità fiscale del "pensa a tutto Revolut", il prodotto giusto è il conto deposito.

Ad oggi, non sono trapelate informazioni sulla volontà di Revolut di agire in futuro da sostituto d'imposta anche per le attività di investimento dei suoi clienti italiani.

Ma se non sei un nuovo cliente e hai ancora l’IBAN lituano, Revolut opera in regime amministrato o dichiarativo?

Sciogliamo il dubbio.

Dal 1° gennaio 2026 è operativa in Italia la direttiva europea DAC8 (D.Lgs. 194/2025): i prestatori di servizi su cripto-attività, Revolut inclusa, devono comunicare automaticamente all’Agenzia delle Entrate saldi, movimenti e dati identificativi dei clienti fiscalmente residenti in Italia.

Il primo invio, relativo alle operazioni 2026, avverrà nel 2027.

In pratica: anche se per le crypto Revolut non agisce da sostituto d’imposta, l’Agenzia delle Entrate riceverà comunque i tuoi dati e potrà incrociarli con la dichiarazione.

Compilare correttamente i quadri RT e RW non è mai stato così importante: le sanzioni per omessa dichiarazione partono dal 3% annuo del valore non dichiarato.

Per tutti i clienti che per scelta hanno mantenuto l’IBAN lituano non c’è alcun cambiamento in termini di fiscalità: dovranno continuare a dichiarare il conto Revolut come conto estero, con relativo pagamento dell'IVAFE (pari allo 0,2%). La dichiarazione va fatta solo nel caso in cui la giacenza media sia superiore a 5.000€ oppure se almeno per un giorno è risultato un saldo di cassa superiore a 15.000€.

In caso contrario, il conto non va dichiarato.

Cionondimeno, i clienti con IBAN lituano possono richiedere la migrazione a un nuovo IBAN italiano. In questo modo potranno non solo effettuare il passaggio al regime amministrato ma anche aprire il conto deposito Revolut con tassi di interesse differenti a seconda del piano sottoscritto.

Grazie alla promo attiva dal 20 agosto 2026, i nuovi clienti ottengono invece un tasso del 3,5% lordo annuo (2,59% netto) per i primi 4 mesi sui primi 15.000€ depositati, con qualsiasi piano, incluso lo Standard (senza canone).

Le somme eccedenti maturano il tasso ordinario del proprio piano come di seguito specificato:

• Piano Standard e Plus: 2% annuo lordo (netto 1,48%) fino a 3.000€; 1% annuo lordo (netto 0,74%) oltre 3.000€
• Piano Premium: 2% annuo lordo (netto 1,48%) fino a 6.000€; 1,25% annuo lordo (netto 0,93%) oltre 6.000€
• Piano Metal: 2,25% annuo lordo (netto 1,665%) fino a 100.000€; 2% annuo lordo (netto 1,48%) oltre 100.000€
• Piano Ultra: 2,5% annuo lordo (netto 1,85%) fino a 100.000€; 2% annuo lordo (netto 1,48%) oltre 100.000€

Vediamo ora come puoi effettuare il passaggio dall’IBAN lituano a quello italiano.

La migrazione all’IBAN italiano comporta diversi vantaggi:

• Puoi ricevere agevolmente lo stipendio sul conto e domiciliare le utenze grazie al superamento dell’IBAN discrimination
• Puoi aprire il conto deposito e maturare interessi sulla liquidità
• Puoi beneficiare del regime amministrato (per il conto corrente e il conto deposito), agevolando la gestione fiscale

Il passaggio è molto semplice da effettuare; devi solo verificare di possedere i seguenti requisiti:

• Devi aver aperto il conto con IBAN lituano prima del 2025 come residente italiano
• Avere un saldo positivo sul conto
• Avere l’ultima versione dell’app Revolut
• I documenti caricati e le informazioni inserite devono essere aggiornati

A fine marzo 2026, tutti i clienti ritenuti idonei hanno ricevuto la comunicazione relativa all’avvio del processo di migrazione (se non è il tuo caso, verifica di essere in possesso dei requisiti di cui sopra).

Ricorda che la migrazione non ha una data di scadenza: puoi farla quando e se desideri tramite l’app Revolut.

Dal momento in cui ricevi l'IBAN italiano, si verifica il passaggio dal regime dichiarativo a quello amministrato.

Nata nel 2015, Revolut ha saputo conquistarsi l'attenzione di milioni di clienti nel mondo e ritagliarsi un ruolo di spicco nel panorama.

Con una sempre crescente offerta di servizi, è a oggi uno dei più apprezzati conti online.

L'apertura della filiale in Italia e il lancio del conto corrente con IBAN italiano, la proiettano verso un suo utilizzo come conto principale, non più come una semplice opzione secondaria.

Puoi infatti compiere le più comuni operazioni bancarie tra cui accredito dello stipendio, pagamenti e prelievi.

Hai la possibilità di beneficiare di un conto deposito libero con maturazione giornaliera degli interessi e tassi fino al 2,5% annuo lordo in base al piano; grazie alla promo attiva dal 20 agosto 2026, i nuovi clienti ottengono il 3,5% lordo per i primi 4 mesi sui primi 15.000€, con qualsiasi piano. Per tutti i dettagli leggi il nostro approfondimento sul conto deposito Revolut (puoi anche consultare la nostra classifica aggiornata sui migliori conto deposito del mese).

Infine, puoi richiedere prestiti personali fino a 50.000€ direttamente dall'app.

Ricordiamo inoltre che Revolut è un conto multivaluta che ti consente di effettuare conversioni senza maggiorazioni sul tasso di cambio in 36 diverse valute.